Fluxo de caixa projetado como ferramenta de gestão aplicado no terceiro setor

Abstract

O fluxo de Caixa Projetado é uma ferramenta que busca prever as ações futuras das entradas e saídas de caixa da entidade. Os registros dessas movimentações são de grande relevância para o controle do caixa e planejamento para tomada de decisões pelas organizações, seja elas, com ou sem fins lucrativos. Este estudo versará sobre entidade do terceiro setor que compreendem instituições sem fins lucrativos com personalidade jurídica autonomia de gestão, que prestam serviços públicos especializados a algum seguimento da sociedade. Assim, o objetivo desta pesquisa foi implantar um modelo de Fluxo de Caixa Projetado como ferramenta de gestão para o planejamento financeiro de uma entidade do Terceiro Setor e os objetivos específicos, são: demonstrar conceitos e aplicações do fluxo de caixa, levantar informações das entradas  e saídas para compor o fluxo de caixa,  demonstrar os métodos de ingressos e desembolsos utilizados pela entidade, identificar o modelo de fluxo de caixa projetado mais adequado e que se encaixe às necessidades da entidade. A proposta de implantar o fluxo de caixa ocorre pelas entradas e saídas que decorrem diariamente no caixa, referente aos pagamentos de associados e não associados pelos serviços prestados, assim como desembolsos para pagamento de colaboradores e demais despesas operacionais. A falta de uma ferramenta que certifica o seu fluxo de recursos impede   projetar com segurança a situação futura das entidades. Diante disso, a utilização de um controle interno torna-se fundamental para estabelecer um padrão de procedimentos e métodos com o objetivo produzir informações úteis e relevantes e favorecer a eficiência financeira do sindicato. Desse modo, questiona-se: O fluxo de caixa projeto, como ferramenta de controle, é capaz de identificar e antever possíveis riscos ou distorções que pode comprometer a saúde financeira de uma entidade do Terceiro Setor.